详解养老金：加拿大人的体面退休生活

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2010年末，加拿大爆发了一场“全民大讨论”，讨论的核心人物是一名叫克利福·德奥尔森的杀人犯。他因杀害11名少年被判终身监禁，从1982年起即在狱中服刑。到了2010年，德奥尔森已达到领取养老金的年龄，按当时的规定，他可与其他加拿大老年人一样，每月领取1100多加元的养老金。

在牢里白吃白住，终身不得出狱，竟然还能再得一份养老金。以前这样的事也有过，但德奥尔森身上的标签太过招摇，终于引起巨大的反对声浪。最后加拿大政府顺应民意，宣布于2010年12月15日起，停止向已定罪的囚犯支付养老金。

借由这场全民讨论，我们可以深入了解到加拿大养老保障体系的种种细节。

养老金“双轨制”

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加拿大一直被视为一个高养老福利国家。这与其传统价值理念，即公民有权平等分享社会资源，有权在需要的时候获得社会帮助，是分不开的。 51.CA 加国无忧

联邦政府的努力可追溯至1927年颁布的《养老金法》，从那时起政府开始以中央拨款的方式来承担国民的养老责任。进入20世纪五六十年代，随着人口老龄化问题的显现，养老保障制度也历经多次改革，但总体价值观仍保持不变。

在今日的加拿大，老年人的收入既包括由“老年保障金”(OAS)和“加拿大养老计划”(CPP)组成的“公共强制养老系统”，也包括“私有自愿养老金系统”，即由用人单位提供的养老计划及个人避税储蓄的注册养老计划，此外，还包括一些省制定的，需对收入进行检验的额外补贴计划，以及针对收入不足的老年人的福利转移支付计划。 加拿大 51网

这几种方式相结合，为加拿大老年人获得可接受的物质生活水平提供了坚实的保障。最新的统计数据表明，一个加拿大人退休后，其基本收入每年平均为27000加元至28000加元(不包括从临时工作中所获得的收入)。加上65岁以后老人的处方药大部分为免费提供，以及可享受老年人住房补贴，绝大部分加拿大老年人都可以有一个比较体面的退休生活。 info.51.ca

OAS和“保证收入补贴计划”(GIS)是加拿大养老保障体系的基石，目的是维护老年人的基本收入权利，防止老年贫困。 51.CA

OAS不管人们过去有无参加过工作、收入如何、社会地位高低，只要满足在加拿大的居住时间要求即可申领，2013年的标准约为每人每月最高546.07加元。虽然自20世纪90年代以来，由于受国家财政紧缩政策的影响，OAS从“普享型”变为“选择型”(以2013年为例，年净收入在79540加元以上的老人所能得到的OAS额度开始递减，达到114640加元的则得不到这笔收入)，但对占人口绝大多数的中低收入老人，仍然起到了普遍的保障作用。 51.CA

针对低收入老人，政府还另外设置了GIS作为补充，按2013年标准，单身老人每月最高达740.44加元。与OAS一样，随着收入上升，GIS可领取额度递减直至取消。两者相加，可以满足老人的基本生活所需。

而建立在雇主和员工共同缴费基础上的CPP，对领取者在退休时是否还在加拿大居住并无要求，只与之前的供款金额、供款时间有关。值得一提的是，CPP制度还提供残疾保险(放心保)、遗孀保险、未成年子女保险，甚至丧葬费用，用以安抚遭遇意外不幸的家庭。 无 忧 网 - 51

税务优惠的合理使用

考虑到通货膨胀的影响及尽量维持光鲜的退休生活，不少加拿大人在政府及雇主的退休金计划外，还有个人投资储蓄方面的额外安排。“注册养老储蓄计划”(RRSP)就是实现这一计划的必要工具。

RRSP本身并非一种特定的投资产品，确切地说，它是一种税务优惠的形式。个人可以在保险公司、银行、信托公司或其他经政府许可的金融单位开设RRSP账户，投资的品种较为广泛，包括定期存款、股票、债券、保本基金、劳工基金等各种产品。

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RRSP的税务优惠体现在延税上，有效的RRSP供款可以直接扣减应税收入，减少税收负担。举一个简单的例子：假设某人当年收入为10万加元，平均税率为40%(加拿大采取区间边际税率制度，此处为了计算方便，以平均税率作估算，下同)，如果将2万加元投入RRSP，则应税收入下调到8万，而这8万加元对应的平均税率可能下降为35%，由此，当年节省下来的税负为1.2万加元(10万×40%-8万×35%)。而20年后此人退休，再从RRSP取出这2万加元时，由于应税收入较工作时大为降低，承担的税率可能只有20%，这时2万加元应纳的税只有4000加元(2万×20%)。 加国华人网上家园 - 51.CA

另一个优惠是，RRSP账户里的投资所得，包括利息、红利及资本增值等，在未提取之前都是免税的。如此一来，RRSP内的资产增长就比非RRSP内的资产增长要快得多。 无忧资讯

老龄化的压力

完备的福利体系可以让老年人过上安逸的晚年。然而社会的发展毕竟需要年轻劳动力的补充，随着“婴儿潮”一代纷纷步入老年，加拿大的劳动力市场、税收来源及社会福利均面临极大的压力。

数据显示，从2006年到2011年5年之间，加拿大全国范围内65岁及以上的老人增加了14.1%，而全国同期人口增长率仅为5.9%。预计到2030年，加拿大老人所占的比例将达到创纪录的1/3。

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另一组数据则凸显出加拿大东西部各省的矛盾：西部省份对劳动力的需求量日益增长，而目前这些空缺大多被东部魁北克省及滨大西洋(600558,股吧)诸省的劳动力所填补。长此以往，东部省份老龄化越来越严重，将更难以负担起日益增长的养老福利需求。

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而另一个值得关注的问题是，加拿大虽然是一个移民国家，但与本地土生土长的老人相比，耆老移民在加拿大面临的处境更为艰难。 无 忧 网 - 51

过去十年来，加拿大每年批准入境的老年移民大约有四万，他们的到来给加拿大的福利体系增加了很大的压力。而除了来自菲律宾、智利等个别与加拿大签署了协议的国家，绝大多数耆老移民必须在加国居住满10年以上方有资格申领OAS，这也给作为担保人的子女带来了很大的经济压力。

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目前，联邦政府已尝试缩短加拿大人享受福利的年限。最新的规定是，加拿大将于2023年起逐步将退休年龄自65岁提高至67岁，到2029年全面实施。在此之前，如果自愿延后退休，则享受一定比例的退休金加成，以鼓励有余力的老人选择继续工作。